Ob Sie eine 1099 einreichen, hängt von der Steuerklassifizierung des Zahlungsempfängers ab, und ob dieser Auftragnehmer wirklich ein Angestellter sein sollte, ist eine Frage, die die App aufwirft, bevor es ein Prüfer tut.
Das W-9 beantwortet die 1099-Frage
Die föderale Steuerklassifizierung eines Zahlungsempfängers ergibt sich aus seinem W-9, und das macht die Frage „stellen wir eine 1099 aus?“ zu einer bekannten Tatsache und nicht zu einer Vermutung. Einzelpersonen, Einzelunternehmer, Personengesellschaften und LLCs erhalten im Allgemeinen eine. Kapitalgesellschaften sind ausgenommen.
Ein Zahlungsempfänger ohne hinterlegtes W-9 wird so behandelt, als ob er eine 1099 benötigt. Das ist absichtlich die sichere Standardeinstellung – niemand sollte stillschweigend von der Einreichungsliste fallen, weil ein Formular nie gesammelt wurde.
- Einzelperson / Einzelunternehmer — 1099 ausgestellt.
- Personengesellschaft und LLC — 1099 ausgestellt.
- C- und S-Corporations — ausgenommen.
- Unbekannt, ohne W-9 — als ausstellbar behandelt, die sichere Standardeinstellung.
- Die App listet einen Auftragnehmer für eine 1099 auf, sobald die Zahlungen $600 in einem Jahr erreichen.
Profi-Tipp: Sammeln Sie das W-9 vor der ersten Zahlung, nicht im Januar. Eine Steuer-ID von jemandem zu jagen, dem Sie kein Geld mehr schulden, ist eine der am wenigsten gewinnbaren Aufgaben im Geschäftsleben.
Das Fehlklassifizierungsradar
Manche Auftragnehmer sehen für die IRS (US-Steuerbehörde) genau wie Angestellte aus – und wenn einer umklassifiziert wird, gehen die Nachzahlungen und Strafen zu Ihren Lasten. Das Radar bewertet dieses Risiko anhand von Daten, die die App bereits enthält. Es gibt keinen Fragebogen zum Ausfüllen.
Es berücksichtigt die Faktoren, die bei Common-Law- und staatlichen ABC-Tests tatsächlich verwendet werden: Stundenlohn statt Bezahlung pro Auftrag, Vollzeitarbeit nach Ihrem Zeitplan, eine Einzelperson ohne Geschäftsunternehmen, keine eigene Haftpflichtversicherung und eine kontinuierliche Zusammenarbeit von über einem Jahr.
- Stundenlohn, wie ein Angestellter – Auftragnehmer kalkulieren den Auftrag normalerweise pauschal.
- Arbeitet 30+ Stunden pro Woche nach Ihrem Zeitplan.
- Eine Einzelperson ohne Geschäftsunternehmen.
- Keine eigene allgemeine Haftpflichtversicherung.
- Kontinuierliches Engagement über ein Jahr hinaus.
- Bewertet als geringes, mittleres oder hohes Risiko.
Was tun bei einem hohen Score?
Ein hoher Score ist keine Anschuldigung – es ist ein Hinweis darauf, dass diese Beziehung schwer zu verteidigen wäre. Die üblichen Antworten sind, die Person als Angestellten umzuklassifizieren oder die Vereinbarung so zu ändern, dass sie wirklich nach Auftragsvergabe aussieht: Bezahlung pro Auftrag, eigene Versicherung verlangen, nicht mehr den Zeitplan diktieren.
Das Radar bewertet nur Auftragnehmer. Angestellte sind bereits klassifiziert, daher gibt es nichts zu bewerten.
- Hohes Risiko bedeutet schwer zu verteidigen, nicht Beweis für irgendetwas.
- Beheben Sie es durch Umklassifizierung oder durch Änderung der Vereinbarung.
- Nur Auftragnehmer werden bewertet.
- Die Haftung liegt beim Zahler.